Todo lo que necesita saber sobre los beneficios y deducciones fiscales de las LLC

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Como propietario de una pequeña empresa, una de las principales razones para elegir una estructura de LLC (sociedad de responsabilidad limitada) son las importantes ventajas fiscales que ofrece. Las LLC ofrecen beneficios únicos que pueden ayudar ahorrar impuestos con LLC en EE.UU a reducir su carga fiscal general, lo que le permite conservar una mayor parte de sus ganancias. Desde la tributación indirecta hasta diversas deducciones comerciales, la formación de una LLC puede proporcionar un alivio financiero sustancial. Este artículo explicará los principales beneficios y deducciones fiscales disponibles para los propietarios de una LLC y cómo se pueden utilizar para maximizar los ahorros.

1. Tributación indirecta: una ventaja clave
   Uno de los beneficios fiscales más notables de una LLC es la tributación indirecta. A diferencia de una corporación, que enfrenta una doble tributación (impuestos corporativos sobre las ganancias e impuestos individuales sobre los dividendos), una LLC no paga impuestos a nivel empresarial. En cambio, las ganancias o pérdidas “se transfieren” a los propietarios de la LLC, quienes las declaran en sus declaraciones de impuestos personales. Esto significa que los propietarios solo pagan impuestos sobre su parte de los ingresos de la LLC, evitando la doble carga fiscal que enfrentan las corporaciones. La tributación por transferencia puede reducir significativamente su obligación tributaria general, especialmente si su LLC tiene ingresos o gastos mínimos.
2. Deducción de gastos comerciales
   Los propietarios de LLC pueden deducir una amplia gama de gastos relacionados con la empresa en sus declaraciones de impuestos personales, lo que ayuda a reducir los ingresos imponibles. Estos gastos incluyen, entre otros, material de oficina, servicios públicos, costos de publicidad, gastos de viaje y salarios de los empleados. Deducir estos costos reduce la cantidad de ingresos sujetos a impuestos, lo que reduce la factura fiscal general. Además, los propietarios de LLC que trabajan desde casa también pueden calificar para la deducción de oficina en casa, que puede cubrir una parte del alquiler, los servicios públicos y otros gastos relacionados con el hogar, lo que reduce aún más los ingresos imponibles.
3. Deducciones fiscales por trabajo autónomo
   Dado que los propietarios de LLC se consideran autónomos, deben pagar impuestos por trabajo autónomo, que cubren la Seguridad Social y Medicare. Sin embargo, existe un beneficio clave cuando se trata de deducir los impuestos por trabajo autónomo. Los propietarios de LLC pueden deducir la parte del empleador de sus impuestos por trabajo autónomo (que es el 50%) de sus ingresos imponibles. Esta deducción está disponible para todos los propietarios de LLC, ya sea que operen como una LLC de un solo miembro o una LLC de varios miembros. Al reducir la cantidad de ingresos sujetos a impuestos sobre el trabajo autónomo, esta deducción puede proporcionar ahorros significativos.
4. Deducción de ingresos comerciales calificados (QBI)
   Otro beneficio fiscal importante para los propietarios de LLC es la deducción de ingresos comerciales calificados (QBI), que fue introducida por la Ley de recortes de impuestos y empleos (TCJA). La deducción QBI permite a los propietarios de LLC deducir hasta el 20% de sus ingresos comerciales, siempre que la empresa cumpla con ciertos criterios. Esta deducción está disponible para los propietarios de entidades de transferencia, incluidas LLC, corporaciones S y sociedades. La deducción QBI es particularmente ventajosa para los propietarios de pequeñas empresas, ya que reduce directamente los ingresos imponibles. Sin embargo, la elegibilidad para esta deducción puede depender de los niveles de ingresos, por lo que es importante comprender los requisitos y consultar a un profesional de impuestos para asegurarse de que califica.
5. Flexibilidad en la clasificación fiscal
   Una de las principales ventajas de una LLC es la flexibilidad que ofrece en términos de clasificación fiscal. De manera predeterminada, las LLC de un solo miembro se gravan como empresas unipersonales y las LLC de varios miembros se gravan como sociedades, y ambas se benefician de la tributación de transferencia. Sin embargo, los propietarios de LLC tienen la opción de elegir que su LLC se grave como una corporación S o una corporación C, lo que puede ofrecer ventajas fiscales adicionales según la situación específica. Por ejemplo, elegir el estado de corporación S podría permitir a los propietarios de LLC evitar los impuestos sobre el trabajo autónomo en una parte de sus ingresos pagándose a sí mismos un salario razonable y obteniendo ganancias adicionales como distribuciones. Esta flexibilidad permite a los propietarios de LLC adaptar su tratamiento fiscal a las necesidades de su negocio y sus objetivos financieros.
6. Deducciones por depreciación de la propiedad comercial
   Los propietarios de LLC también pueden beneficiarse de las deducciones por depreciación de los activos comerciales, que reducen aún más los ingresos imponibles. La depreciación permite a los propietarios de negocios distribuir el costo de activos importantes, como equipos, vehículos o bienes raíces, a lo largo de su vida útil. Al deducir la depreciación cada año, los propietarios de LLC pueden compensar el costo de estos activos con los ingresos de su negocio, lo que reduce su obligación tributaria. Además, ciertos activos de pequeñas empresas pueden calificar para las deducciones de la Sección 179, que permiten a los propietarios de una LLC amortizar el costo total de un activo en el año en que se compra, en lugar de depreciarlo durante varios años. Esta deducción puede ser una gran ventaja para las empresas que invierten en nuevos equipos o propiedades.

La formación de una LLC ofrece una variedad de beneficios fiscales que pueden reducir significativamente su carga fiscal general, desde impuestos indirectos hasta una amplia gama de deducciones comerciales. Al administrar cuidadosamente los gastos, aprovechar las deducciones fiscales y considerar.